全面预算管理

发布时间:2021-09-27 18:43:49

NC 全面预算管理解决方案 网络时代的全面预算管理 NC 全面预算管理,借助先进的计算机技术,依赖网络信息系统,帮助企业实现全 面预算管理的信息化,成为企业进行内部管理控制的必然选择。 NC 全面预算管理涵盖企业的投资、经营和财务等各个方面,具有“全面、全额、 全员”的特征。 企业的经营管理管理工作始于预算的编制, 结束于预算的执行分析。 预算管理系统 为企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个*台。 全面预算的周期 长期计划: 长期计划:企业未来 3-5 年的总体规划,为企业描绘出未来经营发展的蓝图,体 现出企业的战略思想。 期计划: 中期计划:从年度计划到季度、月计划,具体指导企业经营活动的各个环节,保证 企业的经营活动能够沿着预算管理轨道科学合理地进行。 短期预测: 短期预测:以前期实际情况或其它数据为依据,通过各种算法模型实现对未来一段 时期内(旬、周、天)的预期和展望。 预算体系的建立 销售起点型: 销售起点型:适合于可以以销售情况调整生产能力的企业,比如家电、电子、服装 等行业。以利润/销售额为企业全面预算的起点,分解生成其他相关计划预算。

生产起点型: 适合于以生产能力为企业发展的基础, 生产能力不便于以外部情况作 生产起点型: 重大调整的企业。比如冶金、化工、电信等行业。以生产计划为全面计划/预算的 起点,分解生成其他相关计划预算。 专项起点型: 专项起点型:适合于承接项目,比如建筑施工、项目型软件企业等。以项目总计划 为起点, 分解生成子项目进度计划, 再根据子项目进度计划分解生成其他相关计划 预算。 预算编制的方式 自上而下: 就是由集团预算编制委员会先制定出总的计划, 然后逐层分解到各单位, 自上而下: 各部门。各单位对计划进行相应的调整后,再进行汇总。

企业总部 计划预算模型定义 基础设置与样表管理 目标利润 销售计划

生产公司 采购计划 库存计划 设备计划 生产计划 人员计划 费用计划 成本计划

销售分子公司

资金计划 资产计划 损益计划

地区销售 计划

人员计划 费用计划

按产品分解 资金计划 资产计划 损益计划

按地区分解

自下而上: 自下而上:就是由各单位、部门负责人先编制计划,然后汇总生成总的计划。集团 预算编制委员会针对汇总计划进行调整后,再形成各单位的计划。 预算的控制 刚性预算和柔性预算 预算和柔性预算: 刚性预算和柔性预算:刚性预算就是要按照预算严格执行,超预算就不能通过;柔 性预算则在超过预算后,给出提示信息。 总额控制和分项控制: 总额控制就是可以对若干项预算项目进行综合控制, 只要总 总额控制和分项控制: 额不超出预算即可;分项控制就是对每个预算项目都分别进行控制。 与预警*台的结合: 与预警*台的结合:提供计划预算的预警功能,系统自动检测,生成预警信息自动 通过网络传给相关负责人。 预算的调整 预算编制完成后, 在执行过程中, 由于企业内外部环境的变化, 会引起预算的偏差, 当这些偏差达到足以影响到预算的控制与指导作用时,要对原来的预算进行调整。 调整后,原来的预算仍然保留,新的预算形成新的版本,有利于预算数据多个版本 直接的比较分析。 多角度、 多角度、多层次的预算分析 提供了及时、灵活的预算分析,在进行分析的过程中,考虑到异常因素,提供了异 常因素剔除的分析。 分析内容包括预算数与执行数比较分析,预算数多个版本之间的比较分析等。 分析的方式在数字表示之外,还 提供了多种图形分析。 上级单位能够及时了解到下级各单位预算执行情况,进行分析。


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